新香港人2026报税终极懒人包：免税额、扣税秘技、主动报税全教学(2025年度报税)

引言

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✨新香港人报税懒人包：别再被「绿色信封」吓到！2025/26年度超详细教学✨

很多刚来香港工作或生活的朋友（尤其是内地新移民、优才/高才/专才计划来港的），收到税务局寄来的绿色报税表（BIR60）时，第一反应都是：「我需要交税？怎么算？会不会罚款？」

别慌！香港税制超简单、低税率，而且有很多合法省税方法。今天用最白话的方式，帮大家搞清楚2025/26课税年度（2025年4月1日–2026年3月31日）的报税重点，包括首次来港没收到表怎么主动报税，新手也能轻松上手～

谁一定要报税？年薪多少才要交？

香港薪俸税（个人所得税）门槛很高，对打工仔超友好：

•  ·基本免税额：$132,000（年收入低于这个数，基本上零税款）
•  ·平均月薪约$11,000以下 → 大多数情况不用交税
•  ·年薪超过$132,000 → 才可能要交，但扣除强积金、进修、自愿医保等后，很多人都交很少甚至零

⚠️ 重要提醒：即使年薪低于免税额，只要税务局寄报税表给你，就一定要填表交回（不然会被罚款）。如果没收到表但年薪超过免税额，你有责任主动通知税务局（详见下面第6节）。

香港薪俸税怎么算？（超简单公式）

一步一步来，小白也能算明白：

收入 → 减扣除项目（强积金、进修、自愿医保等）→ 得出「入息净额」

入息净额 → 减免税额（基本、子女、供养父母等）→ 得出「应课税入息实额」

应课税入息实额 → 按累进税率或标准税率，取较低的那个（税局自动选，不用自己操心）

2025/26年度累进税率（大多数打工仔用这个）：

• ·首$50,000　　2%
• ·其次$50,000　6%
• ·其次$50,000　10%
• ·其次$50,000　14%
• ·余额　　　　　17%

标准税率（高收入者封顶用）：

• ·入息净额首$5,000,000　15%
• ·超过部分　　　　　　　16%

🎁 重磅福利：2025/26年度税款宽减：100%宽减，上限$3,000（几乎人人有$3,000退税或少交！）

2025/26年度最新免税额一览（直接减税款！）

注意：2026/27年度起，政府建议调高免税额（基本免税额$145,000，已婚$290,000，子女$140,000），但现在报的是2025/26年度，大家先用以下数字计算哦～

（建议配上税务局官方免税额截图，更直观）

最受欢迎的扣税项目（每年可省几千至几万）

这些项目直接从收入中扣除，每项都很实用，千万别漏！

· 强制性强积金供款：上限$18,000（公司会自动扣除，不用自己操作）

· 自愿医保（VHIS）：每名受保人$8,000（自己或家人投保都能扣）

· 合资格年金 + 强积金自愿性供款：合共上限$60,000

· 个人进修开支：上限$100,000（读书、考证、参加培训都能扣）

· 住宅租金扣除：上限$100,000（符合特定条件可额外加$20,000，比如与子女同住）

· 居所贷款利息：上限$100,000（符合条件可额外加$20,000）

· 慈善捐款：可扣收入的35%（做善事还能省税，一举两得）

✅ 省税三宝组合（VHIS + 年金 + 强积金自愿供款）：每年最多可扣$68,000，省税效果最明显，新手必学！

报税流程（超简单三步）

不用慌，整个流程超简单，三步就能搞定：

• 5月初：收到绿色报税表BIR60（或上网登录eTAX查询）
• 网上报税（强烈推荐）：用「税务易」系统（网址：ird.gov.hk/etax），不仅能自动延长1个月期限，很多资料还会预填好，省时又省力
• 6月/7月：提交申报（纸本或网上均可）• 之后税务局会进行评税 → 寄税单给你 → 分两期缴纳（通常1月 + 4月）

首次报税用网上操作超方便，还能即时试算税款。推荐大家用税务局的官方税款计算机：

https://www.ird.gov.hk/chi/ese/st_comp_2025_26_budget/cstcfrm.htm

没收到绿色信封？新香港人也要主动报税！完整流程教学

很多新来香港的朋友（来港半年内、地址变更、首次报税），税务局可能没寄报税表，但注意：如果你的年收入超过$132,000，你有法律责任主动通知税务局！

• · 通知期限：课税年度完结后4个月内（2025/26年度须在2026年7月31日前通知）
• · 逾期后果 → 可能被罚款（新人通常只会警告，但别冒险，按时申报更安心）

主动报税3大步骤，照做就对了：

1.先确认是否需要申报

用税务局薪俸税计算机粗略试算（登录ird.gov.hk → 税务资讯 → 薪俸税 → 税款计算机）。如果年薪 > $132,000，且扣除各项免税、扣税项目后仍有应课税入息 → 就需要主动通知税局。

2.通知税务局（三种方式，任选一种最方便的）

 • 最快方式：打热线 

致电187 8022（周一至五 8:15am–5:30pm）。提前准备好香港身份证/护照号、姓名、住址、联络电话、工作开始日期、雇主名称、年薪估计，职员会帮你查档、寄表或现场指导。

 • 网上最方便（有eTAX账户）

 登入税务易（用智方便或税务编号登录），进入「税务状况」查看，或用「联络我们」提交电子查询（附上个人基本资料、入息概况即可）。

 • 书面通知（最正式，适合喜欢纸质操作的朋友）

 下载IR6167表格（应课薪俸税通知书，下载网址：https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/ir6167.pdf）填写内容：身份证号、姓名、住址、联络电话、婚姻/子女状况、雇主资料、年收入估计、开始工作日期。寄送到：税务局局长，香港邮政信箱132号（GPO Box 132, Hong Kong）；也可以亲身到税务中心（九龙启德协调道5号）递交。

3.税务局收到后 

通常1–2个月内会为你开档，并寄出报税表（可能先寄简单版BIR60C）。收到报税表后，按第5节的正常流程填交即可。

💡 小Tips：

• · 雇主在你入职后，通常会提交IR56E表格给税局，税局收到后会自动寄报税表给你。如果到7月底仍没收到报税表，就主动查询哦。
• · 地址变更了？来港后1个月内要更新地址（通过eTAX或IR1249表格），避免收不到税务局的信件。
• · 没收入或低收入 + 没收到报税表 → 不用主动申报，但要保留相关证明（如银行流水、无业证明），以防税局追查。

新香港人最常问的5个问题（答疑解惑）

Q1：刚来香港半年，要报全年收入吗？

A：不用报全年，只报香港来源的收入即可。内地的收入一般不用在香港申报（但要如实填写报税表，不隐瞒）。

Q2：有两地收入，会不会被双重课税？

A：不会！香港只对香港来源的收入课税，内地已缴纳税款的部分，香港不会重复课税（记得保留好内地的纳税证明）。

Q3：内地户籍，算香港税务居民吗？

A：主要看你在香港住多久、有无固定住所、家人是否在香港。如果在香港工作超过183天，大多数情况会被认定为香港税务居民。

Q4：没收到绿色报税表，就不用交税了？

A：错！年收入超过$132,000，就算没收到报税表，也必须主动申报，否则可能被罚款。

Q5：2025/26年度有税务宽减吗？

A：有！2025/26年度实行100%税款宽减，上限$3,000，几乎每个缴税的朋友都能享受到。

写在最后

1.保留好所有相关收据、供款记录（如强积金供款、自愿医保保单、进修收据等），至少保留7年，税局可能会抽查。

2.首次报税最怕漏扣税项目，建议多用工务局的税款计算机试算几次，确保没遗漏。

3.有任何疑问，直接打税务局热线187 8022，或登录官网ird.gov.hk查询，工作人员会耐心解答。

其实香港税制对打工仔真的很友善，很多朋友缴完税务宽减后，只交几百至几千块，甚至零税款。提前规划好自愿医保、年金、进修等项目，合法省税真的不是梦！💪

有具体情况（例如月薪$30k、有子女、供养父母、来港半年没收到报税表等），欢迎在留言区留言，我再帮你细算～

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