美国公司注册哪个州好？每个州的公司所得税税率如何？

引言

    相信各位关注老范的兄弟/大佬们都有海外资产配置需求，我们作为家庭的顶梁柱、家族掌舵人。需要在自身家族长期发展及传承的立场上做适合自己的资产配置规划，为自身辛苦奋斗积累的财富做风险隔离、资产保证增值。老范及助理团队自2024年以来线上协助很多兄弟开通港美股账户，为超多高净值用户对接香港新加坡美国各银行/网点/RM，还亲自陪同多位超高净值大佬设立离岸公司、身份规划、信托等各类资产配置方案。

很多和老范一样做跨境电商或出海业务的兄弟们，都需要注册海外公司。而美国又是全球最大的消费市场，因此注册一家美国公司本地化运营也成了众多创业者的选择。

“ 我被国内代理商坑了，他们说注册科州免税，可是我却额外交了很多州税…… ”

“ 怀俄明免税、便宜，但是并不适合我 ”

“ 为什么注册特拉华？ 注册加州和纽约怎么样？”

你打算注册美国公司的时候是否遇到以上问题？

老是有客户不断问我们：“美国公司注册应该选哪个州？”“哪个州费用低？”““哪个州免税”“我做XXX的，该注册在哪个州呢？”等等问题。考虑到大家的各项困扰，接下来我就给大家分析一下选择美国主流的几个州注册各有什么利弊。

为什么必须考虑注册哪个州？

这是大家接触到美国公司后的第一个问题。为什么一定要选择注册在哪个州？不能注册成为全美国的公司吗？是不是注册在哪个州就只能在哪个州经营呢？

首先，美国是一个联邦制国家，它是由50个州和一个哥伦比亚特区组成的一个“联盟”。只有重要的、涉及美国整体利益的（例如外交、军事等）事务才由联邦政府管理，而普通的商业登记则由各州自行负责。因此，从某种角度上讲，一个州就是一个事实上的“小国家”。

根据美国特殊的体制，联邦政府不受理公司注册事务。需要注册美国公司的话只能向各州政府申请，在各州注册的公司通常都可以在全美经营（但如果在外州有实体可能需办理额外手续，具体可咨询我们的工作人员）。

注册哪个州税低？

Tax Foundation制作的这张美国州税地图可以给大家一定的参考，总体而言，发达地区的税高于落后地区，蓝州高于红州地区（至于蓝州和红州是什么，大家可自行了解）。

不过怀俄明(Wyoming)和南达科他(South Dakota)是完全免州所得税的。

华盛顿、德克萨斯、内华达和俄亥俄四个州虽然没有所得税，但是他们是按总销售额征税的。这里提醒一下做贸易和跨境电商的老板们，如果你的销售量比较大但净利润率不高的话，千万不要将你的公司注册在按销售额征税的州，因为——

特么亏损也要交税！亏损也要交税！亏损也要交税！！！

是不是很恐怖，但是如果你的销售量小，销售利润高，或许它们又是一个不错的选择（美版核定征收个体户？哈哈哈）

    谈到免税州，我们还必须分清另一个概念，针对公司注册选州的问题，我们需要注意的是选择“免所得税州”而非“免销售税州”，当然，如果你是专门做批发类贸易，需要在注册地做采购建立仓库则另当别论。

通常情况下，例如俄勒冈、特拉华等免销售税的州均有相当比例的州所得税，而对大部分公司而言，销售税（也就是消费税）是完全由消费者承担的，况且对于做全美跨境电商贸易的公司而言，销售税/消费税是取决于买家所处的州而非卖家注册的州。

    当然，除了税率之外，最低特许经营税（AMT）也是大家不得不考虑的一大因素。也就是说，即使公司完全不经营或者即使亏损，也要缴纳的最低的、固定的一个州税。

其实，例如怀俄明，南达科他以及科罗拉多这些大部分州并没有最低特许经营税这个规定。然而，加州（California）却有最低800美元最低特许经营税的规定。是的没错，即使你公司巨额亏损，公司也必须缴纳这800美元，即使你完全没有经营，也需要缴纳这800美元。这个数值在纽约州是最低25美元；蒙大拿州是最低50美元；特拉华州是Corp公司最低175美元，LLC公司300美元；马里兰州最低456美元。这是公司注册后只要存续不注销就必定会产生的维护成本。

最后，还有一点必须强调的是，国内服务商特别喜欢推荐的科州CO是有4.4%的州所得税的，并非“免税”。当然总体而言可能科州在全美的税率并不算很高，但它相较于怀俄明和南达科他而言，却是会多一份州所得税的。

不过，我们上述讨论均是基于州所得税的层面而开展，然而，联邦政府亦有所得税……（Corp类别21%，LLC公司类型由于是可穿透实体因此分摊到各持有人个人所得税中）

除了税，还要考虑什么？

对于各位美国公司老板而言，税可能只是一部分对于很多大老板而言，可能是根本不在乎那一点点税金的。

    因此我们还要从其他几大维度来考虑注册美国公司选哪个州的问题。有的客户可能贸易规模很大，可能会经常涉及到诉讼的问题，甚至已经在筹备着赴美上市，准备去纳斯达克敲钟——那么毫不犹豫地选择特拉华州注册。

    特拉华州是美国采用大法官制公司法的州，公司法完善，别的州的律师都是一手特拉华公司法一手本州公司法……（抄袭警告，市面上的介绍大致都这样，就不多说了），不过有一点确实如此，在美国大量诉讼案件中，陪审团是一个让大家又爱又恨的东西。陪审团确实将民众意愿反映到了司法程序中，但是因为陪审团的人均并非法律专业人士，甚至是一些文化程度较低的人士，陪审团的判决大多保护公共利益、保护消费者而非公司。然而大法官却是相当的专业，在强势律师团的支持下常常能为公司争取到更多的合法权利。除此之外，特拉华是销售税免税州，仓储系统也较为完善，对于大规模的批发商也很有竞争优势。如果特拉华公司在特拉华州内没有本地业务和本地实体，甚至连特拉华州所得税也是可以豁免的。不过，特拉华州的最低特许经营税Corp是$175起（随公司资本增加而增加）以及LLC是固定的$300，州所得税税率8.7%。另外，特拉华公司注册至少一星期以上，如果去掉加急服务，拿到注册证书则要一个月左右……如果比较急的话特拉华可能就不太适合你了。

低税地区的公司就一定完美吗？

怀俄明，南达科他，内华达这些州是美国传统上的“税收洼地”，因为他们不约而同地免所得税（是的，公司和个人都免！）

因此，长期以来很多想要获取低税率的公司和个人都想方设法把自己的税收所属关系（Residence）改到这些州去。除此之外，怀俄明和内华达还允许“匿名注册公司”。是的，在这两个州注册公司可以不向州政府提供你的身份证件，也不需要报告董事和股东名单，真正做到将你的资产完全隐藏起来。并且，内华达州的社会和法律极度宽松，作为美国同性恋合法化的领头羊，在这里赌场，妓院也是受法律保护的存在。因此各种灰色产业也在此诞生，想必大家多少听过“罪恶之都”这个词。

不过由于内华达州注册公司政府收费较贵，成本较高，官费更低的怀俄明州就更受大家欢迎。各种假冒伪劣和欺诈商家都盯上了怀俄明州这个地方。因此，在部分美国当地人的眼里，怀俄明已逐渐沦为“北美小缅甸”的存在。不过它隔壁的小众州南达科他就会好很多，因为南达科他并不支持“匿名注册”这种诡异的公司存在，加之官费稍贵，因此形象比怀俄明会好一些。但是对于需要做品牌形象包装、需要做返程投资等需求的企业而言，纽约和加州的企业可能更加适合你。

为什么要注册纽约或者加州的公司？

    如果你要入驻Walmart这类有门槛的平台，或者你需要在当地实地经营，或者对公司形象要求比较高，那么纽约大都会或者美国经济最发达的加利福利亚州才是最合适的选择。

    纽约州的纽约市作为全世界经济最发达的城市和全球金融中心，其大都会对全美甚至全世界的消费者都印象深刻，如果你的公司坐落在这里，不管是客户还是合作商都会认为你们一定很有实力。此外，纽约年审仅需两年一次，也能在一定程度上节约一笔年审费用。

同样的，加州作为美国经济最发达的地区，大量高端科技产业的公司例如Google Apple这些都坐落于此。因此，科技型企业如果需要良好的形象则注册在加州注册再好不过了。

为什么市面上不少代理推荐蒙大拿州和科州？

    蒙大拿州是美国目前注册官费最低的州，也是目前地址租用地址最便宜的州，在这里可以只需纽约或者加州1/3不到的价格就可以租到真正的、物理上独立的地址。蒙大拿地处偏远但免销售税，这里有很多的Prep仓库可供跨境电商使用。但是蒙大拿州最低50美元的税和6.75%的企业所得税税率可能对净利润较高的企业而言并不友好。

再说科州，科州是曾经美国注册公司官费最低的州，即使现在涨价过后也仍排名前五。另外，科州4.4%的所得税在全美也并不算高。不过，科州的地址服务商相对较少，大部分国内服务商都扎堆于几个邮箱地址，更有甚者直接随意乱填地址注册而导致公司被吊销。因此，选择在科州注册公司时要特别注意服务商的职业道德情况。如果您的代理商强烈推荐你注册科州的公司，你可以多问问他们一些问题。（比如地址是否可以收信，等等）。

    综上所述，“在美注册公司哪个州好”这个问题其实没有公式，也没有标准答案，适合自己的，才是最好的，当然，如果看完了还是一脸懵的话，也可以咨询一下我们跨境团队的专业人员。

写在最后

至此我们就了解完成了

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