引言
非税务居民（比如中国人）买卖美股是需要缴税的，但具体缴哪些税、怎么缴税，取决于收入类型和美国税法。以下是简单通俗的解释：
非税务居民买卖美股的收入类型
买卖美股时，你的收入主要分为两种：
- 1）股息收入：持有美股时，上市公司派发的分红；
- 2）资本利得：买入美股后卖出，赚取的差价（比如低买高卖）；
这两种收入的税务处理是不同的。
股息收入的税
股息收入要缴税：非税务居民从美股获得的股息收入，会被直接扣税，通常税率为 30%。
如何缴税：
美国公司会在派发股息时，直接预扣30%的税，也就是你实际拿到的是税后金额。
如果你的居住国和美国有税收协定（如中美税收协定），可能税率会低一些，比如根据中美税收协定第10条，中国居民从美国公司获得的股息收入适用10%税率。
想享受优惠税率，需要填写 W-8BEN 表格 提交给你的美股券商。
资本利得税
资本利得一般不需要缴税：根据美国税法，非税务居民在买卖美股时，赚取的资本利得通常不用在美国缴税。
例外情况：
如果你是活跃交易者，被认为是在“从事美国贸易或业务”（effectively connected income, ECI），可能需要缴税，但这种情况对普通投资者很少见。
如果你通过某些投资信托（REITs）或基金产生资本利得，可能会被扣税，具体取决于投资工具的性质。
避免双重征税
虽然非税务居民通常不用为资本利得缴税，但有些国家可能会对你赚取的美股收益征税。如果你的居住国对资本利得也征税，可能需要申报所得，避免双重征税。中国在实际操作中对个人投资者的股票买卖资本利得实施免税政策。
报税义务
不需要报税：
- 如果你只有美股的资本利得收入（且没有其他在美国的收入），一般不需要向美国国税局（IRS）报税。
需要报税：
- 如果你有较高股息收入（即使税已经被预扣），或者资本利得收入被认为是ECI，你需要提交税表（通常是 Form 1040-NR）来报税。若税款已通过源头扣缴，且扣税金额正确，则通常不需要再报税。
总结
股息收入：通常会预扣 30% 的税（根据中美税收协定可降低到 10%）。
资本利得：普通投资者在美国一般不用缴税。
税收协定优惠：记得提交W-8BEN 表格 给券商，享受税收协定的优惠税率。
报税义务：只有股息收入如果扣税正确且金额不高，无需报税，但可以为确保完整记录选择报税。资本利得通常不用，但特殊情况下可能需要。
投资前建议咨询税务师或查看中美税收协定，确保你的税务申报符合规定！
写在最后
需要开富途/老虎/长桥/华盛/盈立/盈宝/卓锐/立桥/复星/RockFlow奇运/Trading 212/IBKR盈透/Schwab嘉信/Fidelity富达/Firstrade第一证券等港美股账户，均可免费协助100%开户成功(前提需自己有香港卡或其他国家海外银行账户)。还没有境外银行卡也可以付费协助开户(香港/新加坡/美国/英国的银行都可以安排)，打算境外资产配置、身份规划等也可以直接加老范 songhe2025 或老范助理 fan-2089 、fan912090 协助。
感谢你对我的关注和点赞分享转发，如果你有计划布局跨境电商业务或想把自己企业的业务进行出海面向全球化布局。相信老范会在接下来的跨境/全球化业务布局咨询、香港新加坡美国BVI等离岸公司及银行对公商业账户、个人境外投资37号文备案、企业境外投资ODI备案资金合规进出通道搭建，以及后续的业务落地环节的独立站建站、亚马逊/TikTok店铺、PayPal/Stripe等收款回款、跨境货盘/美区本土货盘供应链、SEO及内容营销流量获取等方面为你提供更多的价值。
